2021年在县委、县政府的正确领导下，我们团结一心，迎难而上，砥砺奋进，全县财政收入实现了历史性的突破，实现了“十四五”的良好开局,为我县经济社会高质量发展提供了坚强的财力保障。现将2021年财政总决算分析如下：

一、预算收入执行情况

2021年，我县全口径财政总收入完成539272万元。其中：预算内财政总收入完成526027万元，占年初目标任务361753万元的145.41%，为上年同期343247万元的153.25%；政府性基金预算收入累计完成13245万元，占年初目标任务30300万元的43.71%，为上年同期45091万元的29.37%。

（一）分级次完成情况：地方财政收入完成224479万元，占年初目标任务168945万元的132.87%，为上年同期160895万元的139.52%，其中：一般公共预算收入完成180932万元，占年初目标任务142088万元的127.34%，为上年同期135271万元的133.76%，上划市级收入完成43547万元，占年初目标任务26857万元的162.14%，为上年同期25624万元的169.95%；上划省级收入完成132436万元，占年初目标任务80018万元的165.51%，为上年同期76535万元的173.04%；上划中央收入完成169112万元，占年初目标任务112790万元的149.94%，为上年同期105817万元的159.82%。

（二）分部门完成情况：税务部门完成472131万元，占年初目标任务316264万元的149.28%，为上年同期285552万元的165.34%；财政部门完成53896万元，占年初目标任务45489万元的118.48%，为上年同期57695万元的93.42%。

（三）一般公共预算收入执行的主要特点:

1、财政收入大幅增长。2021年下半年，全国煤焦行情持续利好，煤焦价格持续提高，同时结合县政府上线的煤焦产销监管系统，两方面因素共同成就了我县2021年财政收入大幅上升。2021年，我县国内增值税完成57812万元，同比增加90.05%，增收27392万元；资源税完成30648万元，同比增加72.51%，增收12882万元；企业所得税完成21012万元，同比增加25.99%，增收4334万元；个人所得税完成2762万元，同比增加35.39%，增收722万元。

 2、财政收入结构逐步趋于合理。2021年税收收入完成127036万元，非税收入完成53896万元，税收收入与非税收入的比例约为7:3；2020年税收收入完成77577万元，非税收入完成57694万元，税收收入与非税收入的比例约为5.7：4.3；税收收入占一般公共预算收入比重提高12.86个百分点。

 3、受减费降税影响非税收入减少。2018年我县非税收入中行政事业性收费2374万元，2019年为2218万元，2020年为1726万元，而2021年仅为651万元，比2018年降低72.58%。

二、预算支出执行情况

2021年，我县财政总支出完成272029万元。其中：一般公共预算支出完成235408万元，为上年同期208009万元的113.17%；政府性基金支出完成36621万元，为上年同期55396万元的66.11%。

（一）分类别执行情况：一般公共服务支出28618万元，同比增加24.70%，增支5669万元；公共安全支出8095万元，同比减少0.80%，减支65万元；教育支出31803万元，同比增加13.30%，增支3733万元；科学技术支出111万元，同比减少53.94%，减支130万元；文化体育和传媒支出4596万元，同比减少41.17%，减支3217万元；社会保障和就业支出25518万元，同比增加11.70%，增支2673万元；节能环保支出14505万元，同比增加7.88%，增支1059万元；城乡社区支出23483万元，同比增加40.96%，增支6824万元；自然资源海洋气象等支出4711万元，同比增加140.48%，增支2752万元；资源勘探信息等支出3450万元，同比增加113.75%，增支1836万元；卫生健康支出15114万元，同比减少13.81%，减支2422万元；农林水支出44746万元，同比增加41.97%，增支13228万元；交通运输支出10932万元，同比减少28.17%，减支4288万元；商业和服务业等支出458万元，同比减少3.98%，减支19万元；住房保障支出3814万元，同比减少35.79%，减支2126万元；粮油物资储备支出1115万元，同比增加168.67%，增支700万元；灾害防治及应急管理支出11577万元，同比增加3.33%，增支373万元；债务付息支出503万元，同比减少39.69%，减支331万元。

（二）预算支出执行的主要特点:

1、支出规模持续上升，财政资金平衡压力不断增加。2021年我县一般公共预算支出235408万元，同比增长5.11%，增速提高8.06%，增支27399万元。

2021年我县扣除上级转移支付支出后一般公共预算实际支出175713万元，超出我县年初收入预算目标142088万元，得益于我县今年财政收入大幅增加，一定程度上缓解了财政收支矛盾，但从长期来看，财政资金平衡压力仍然存在。

2、精打细算，兜底线，保民生。2021年我县工资福利、社会保险以及住房公积金等人员经费支出59748万元，占一般公共预算支出的25.38%；教育、社保、农业农村、城乡社区公共设施建设等民生项目共支出100921万元，占一般公共预算支出的42.87%。

3、优化支出结构，集中财力保障重点项目建设。一年来，在县委、县政府加快“一城两中心”建设，启动实施“大县城”项目的背景下，我们统筹兼顾，在“三保”基础上，我们对全县的重大工程、重点项目、重要工作，做到优先倾斜、优先保障。例如，大县城建设相关项目支出21948万元，经济开发区建设相关项目支出10540万元等。这些重点项目的实施和完工，不仅极大的提高了民生福祉，也为我县经济社会转型发展、高质量发展奠定了基础。

三、2021年财政转移支付执行情况说明

2021年一般公共预算转移支付收入85476万元，其中：返还性收入-340万元，一般性转移支付收入60943万元，专项转移支付收入24873万元。一般公共预算转移性支付支出59695万元，结转下年25781万元。

2021年政府性基金转移性支付收入1678万元，转移性支付支出950万元，结转下年728万元。

2021年国有资本经营收入转移性支付收入13万元，转移性支付支出1万元，结转下年12万元。

四、地方债务情况

2021年末我县债务余额56441万元，新增债务转贷收入23800万元，本年无债务还本支出。新增债务主要为：一般债务2000万元，其他专项债券21800万元。本年新增债务已经全部用于相关项目建设。

五、“三公经费”决算情况

我县2021年度“三公经费”预算数为1060万元，根据2021年度部门决算情况，2021年度全县“三公经费”支出1020万元（其中：公务用车760万元；公务接待260万元），比预算节约40万元,比上年同期增支464万元。

公务用车支出中，公务用车购置379万元，比预算数减少17万元，公务用车购置数量为20辆，为机关事务管理局购置18辆,司法局购置1辆，中医院购置1辆。

公务接待260万元，比预算数减少3万元，接待批次为1454批，接待人次7263人。

六、预算绩效工作开展情况说明

我县预算管理工作严格按照《沁源县预算绩效管理办法》《沁源县全面实施预算绩效管理实施方案》和《沁源县预算绩效管理问责办法（试行）》执行。

2021年预算一体化系统上线后，实现绩效评价全覆盖，提高预算资金使用效益，强化支出责任，规范财政支出绩效评价行为。2021年全年审核其他运转类项目2255条，涉及资金144560.3万元，特定目标类项目235条，涉及资金110493.48万元。

七、公开重大政策和重点项目绩效执行情况

2022年聘请第三方中介评价机构对我县2021年度关系民生的19个重点项目和13个整合资金项目进行评价，强化了财政支出管理，提高了财政资金使用效益。

八、关于其他指标的说明

（一）2021年末我县借出款项余额为10516万元，比上年减少2000万元。主要原因为：年初预算安排化解2000万元。

（二）暂存款年末余额为4766万元，比上年增加4579万元。主要原因为：2020年为了盘活存量资金，更好的做好财政结余结转资金平衡工作，我县2020年将收回的预算单位结余资金全部安排支出，而2021年收回的结余结转资金未安排支出。

总结2021年财政工作，我们牢固树立过紧日子思想，也清醒认识到财政工作面临以下困难和问题：一是财政统筹能力、保障能力、监管能力和精细化科学化管理水平需进一步提升；二是在积极争取上级财政资金方面力度不够、路子不宽、方法不多；三是在发挥财政资金杠杆作用撬动社会资本支持经济发展方面领域不宽、创新不够，发挥作用不明显。

2022年，我局将继续紧紧围绕县委、县政府“以交通促繁荣，以教育聚人口，以人口兴产业”的发展思路，开拓进取、砥砺奋进，以拼搏的精神状态全力做好各项工作，为我县经济社会高质量发展提供了坚强的财力保障。

沁源县财政局

二○二二年一月二十日

沁源县2021年度“三公经费”执行情况说明.docx

沁源县2021年度国有资本经营情况说明.docx

沁源县2021年度举借债务情况说明.docx

沁源县2021年度转移支付情况说明.docx

沁源县财政局2021年度财政总决算公开目录.doc

沁源县财政局2021年度总决算报表.xls