2020年在县委、县政府的正确领导下，面对煤焦市场下行、减税降费力度空前，新冠疫情防控常态化的不良影响，全县财政干部凝心聚力、砥砺奋进，超额完成年度目标任务，为我县绿色发展，建设美丽沁源、英雄沁源提供了坚强的财力保障。现将2020年财政总决算分析如下：

一、预算收入执行情况

2020年，我县全口径财政总收入完成388338万元。其中：预算内财政总收入完成343247万元，占年初目标任务393160万元的87.3%，为上年同期375229万元的91.48%；政府性基金预算收入累计完成45091万元，占年初目标任务42432万元的106.27%，为上年同期20764万元的217.16%。

（一）分级次完成情况：地方财政收入完成160895万元，占年初目标任务165284万元的97.34%，为上年同期161726万元的99.49%，其中：一般公共预算收入完成135271万元，占年初目标任务132889万元的101.79%，为上年同期131375万元的102.97%，上划市级收入完成25624万元，占年初目标任务32395万元的79.1%，为上年同期30351万元的84.43%；上划省级收入完成76535万元，占年初目标任务97397万元的78.58%，为上年同期91254万元的83.87；上划中央收入完成105817万元，占年初目标任务130479万元的81.1%，为上年同期122249万元的86.56%。

（二）分部门完成情况：税务部门完成285552万元，占年初目标任务354071万元的80.65%，为上年同期331740万元的86.08%；财政部门完成57695万元，占年初目标任务39089万元的147.6%，为上年同期43489万元的132.67%。                 

（三）一般公共预算收入执行的主要特点:

1、流转税、资源税大幅下降，所得税略有增加。2020年我县国内增值税完成30419万元，同比下降25.75%，减收10548万元；资源税完成17766万元，同比下降13.48%，减收2769万元；企业所得税完成16680万元，同比增加6.85%，增收1069万元；个人所得税完成2040万元，与同期基本持平。

 2、税收收入大幅下降，非税收入占一般公共预算收入比例增长过快。2020年税收收入完成77577万元，同比下降11.73%，减收10310万元。2019年非税收入占一般公共预算收入33.1%，本年占比42.65%，增加9.55个百分点，2020年非税收入增收14206万元。

 3、受疫情防控和经济下行影响，收入增长后劲不足。

（1）根据国家税务总局发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》《关于深化增值税改革有关事项的公告》《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》文件的要求，调降增值税纳税人增值税税率，规定生产、生活性服务业纳税人可加计抵减应纳税额，试行增值税期末留抵税额退税制度等一系列推进增值税实质性减税的政策，于2019年4月1日起执行。增值税作为我县财政收入的一支主力军，这轮减税政策的实施对我县财政收入的影响在本年更加突出，2020年我县国内增值税完成30419万元，同比下降25.75%，减收10548万元；以增值税为基数计算收取的教育费附加和地方教育费附加4894万元，同比下降21.6%，减收1348万元。

（2）非税收入大幅增长，一般公共预算收入增长过度依赖非税收入，不符合优化财政收入结构的要求，不具有可持续性。2020年非税收入增长14206万元，主要增长因素为：罚没收入增加1502万元，国有资本经营收入增加5400万元，矿业权出让收益增加3931万元。上述增收项目全部为即期收入，不具有可持续性。

（3）行政事业性收费减少。由于部分收费项目停征减征，我县2020年行政事业性收费比上年同期减收492万元。

二、预算支出执行情况

2020年，我县财政总支出完成263402万元。其中：一般公共预算支出完成208006万元，为上年同期197903万元的105.1%；政府性基金支出完成59796万元，为上年同期29751万元的200.99%。

（一）分项目执行情况：一般公共服务支出22949万元，同比减少2.30%，减支540万元；公共安全支出8160万元，同比减少7.85%，减支695万元；教育支出28070万元，同比减少9.54%，减支2959万元；科学技术支出241万元，同比减少81.4%，减支1055万元；文化体育和传媒支出7813万元，同比增加5.85%，增支432万元；社会保障和就业支出22847万元，同比减少9.72%，减支2461万元；节能环保支出13448万元，同比增加97.88%，增支6651万元；城乡社区支出16983万元，同比减少10.16%，减支1884万元；自然资源海洋气象等支出1959万元，同比减少11.72%，减支260万元；资源勘探信息等支出1612万元，同比减少24.26%，减支517万元；卫生健康支出17536万元，同比增加52.78%，增支6058万元；农林水支出31515万元，同比增加10.18%，增支2911万元；交通运输支出15219万元，同比增加3.86%，增支566万元；商业和服务业等支出476万元，同比增加20.45%，增支81万元；住房保障支出5940万元，同比增加22.65%，增支1097万元；粮油物资储备支出415万元，同比增加54.28%，增支146万元；灾害防治及应急管理支出11203万元，同比增加10.41%，增支1056万元。

（二）一般公共预算支出执行的主要特点:

1、支出规模持续上升，财政资金平衡压力不断增加。2019年一般公共预算支出完成197903万元，同比增长9.95%，本期同比增长5.11%，增速降低4.84%，增支10103万元。我县今年支出规模增速降低的原因并非实际支出下降，我县2020年一般公共预算实际支出为218682万元，其中用存量资金化解一般公共预算支出10676万元，同比增长10.5%，增速提高0.55%，增支20779万元。

2020年我县扣除上级转移支付收入后一般公共预算实际支出140108万元，同比增长4.53%，但是我县2020年一般公共预算收入135271万元，同比增长仅为2.97%，不足以弥补支出规模的不断加大，财政收支矛盾进一步突出，资金平衡压力加大。

2、刚性支出压力增加。2020年在疫情影响、煤炭价格下降等的不利影响下，我县严格按照上级要求，做到每月20日机关事业单位职工工资发放到位，2020年度共完成机关工资福利支出55225万元，同比增长4.67%，增支2463万元。我县优先保障民生支出，统筹财力向民生重点领域倾斜，2020年统筹纳入财政涉农资金11671.34万元，完成教育支出28070万元。

三、2020年财政转移支付执行情况说明

2020年转移支付收入83822万元（含基金5248万元），其中：返还性收入-340万元，一般性转移支付收入57950万元，专项转移支付收入20964万元（含基金5248万元）。

2020年转移支付支出68836万元（含基金5174万元），结余14986万元（含基金74万元）

四、地方债务情况

2020年度我县债务限额13641万元，截止2020年末债务余额32641万元，新增债务转贷收入12376万元，债务还本支出1365万元。新增债务主要为：一般债务2376万元（含再融资债券1365万元），其他专项资金10000万元。本年新增债务已经全部用于相关项目建设，具体支出项目情况如下：

1、一般债券

再融资债券1365万元；沁源县中药材种植784.22万元；旅游公路建设227万元。

2、专项债券

新材料园建设项目1000万元；经开区污水处理厂建设项目4000万元；经开区标准厂房建设2000万元；沁源县城供水改扩建一期工程1000万元；沁源县污水处理厂提标改造项目2000万元。

五、“三公经费”决算情况

我县2020年度“三公经费”预算数为848万元，根据2020年度部门决算情况，2020年度全县“三公经费”支出556万元（其中：公务用车购置费136万元，公务用车运行维护费336万元，公务接待费84万元），比预算节约292万元,比上年同期增加162万元。

公务用车购置费136万元，共购置公务用车7辆，为机关事务管理局购置车辆。

公务接待费84万元，比预算数减少12万元，接待批次为554批，接待人次3899人。

六、预算绩效工作开展情况说明

为提高预算资金使用效益，强化支出责任，规范财政支出绩效评价行为，《沁源县预算绩效管理办法》规定：20万元以上的项目应当进行绩效评价。

为防范预算执行偏离绩效目标，确保绩效目标完成，我县要求所有预算单位组织开展内部绩效自评管理（扶贫资金项目全部填报绩效）。2020年，纳入绩效目标管理的项目支出金额为83562.04万元，已全部纳入绩效监控。

七、公开重大政策和重点项目绩效执行情况

2020年聘请第三方中介评价机构对我县2020年度关系国计民生的20个重点项目进行评价，强化了财政资金支出管理，提高了财政资金使用效益。

八、关于其他指标的说明

（一）2020年末我县借出款项余额为12516万元，比上年减少1510万元。主要构成为：1、新增项目1000万元暂付为城投公司注册资本金；2、收回暂付为城投公司2018年借款2500万元，收回暂付为通州留神峪煤矿借款10万元。

（二）暂存款比上年减少3427万元，比上年减少94.83%。为了盘活存量资金，更好地做好财政结余结转资金平衡工作，我县2020年将收回的预算单位结余资金全部安排支出。

总结2020年财政工作，我们牢固树立过紧日子思想，也清醒认识到财政工作面临以下困难和问题：一是财政统筹能力、保障能力、监管能力和精细化科学化管理水平需进一步提升；二是在积极争取上级财政资金方面力度不够、路子不宽、方法不多；三是在发挥财政资金杠杆作用撬动社会资本支持经济发展方面领域不宽、创新不够，发挥作用不明显。

2021年，我局将紧紧围绕县委、县政府决策部署，开拓进取、砥砺奋进，以拼搏的精神状态全力做好各项工作，为奋力开创英雄沁源崛起新局面不懈奋斗。

沁源县财政局

二○二一年二月十日

沁源县2020年度“三公经费”执行情况说明.docx

沁源县2020年度国有资本经营情况说明.docx

沁源县2020年度举借债务情况说明.docx

沁源县2020年度转移支付情况说明.docx

沁源县2020年度绩效工作开展情况说明.docx

沁源县2020年度重大政策项目绩效执行情况说明.docx

沁源县财政局2020年度总决算公开报表.xls

沁源县财政局2020年度财政总决算公开目录.doc