2019年县财政局在县委、县政府的正确领导下，面对煤焦市场下行、减税降费力度空前，全县财政干部凝心聚力、砥砺奋进，圆满完成年度目标任务的同时，我县财政总收入再创历史新高，为我县绿色发展，建设美丽沁源提供了坚强的财力保障。现分析如下： 

　　一、预算收入执行情况 

　　2019年，我县全口径财政总收入完成395993万元。其中：预算内财政总收入完成375229万元，占年初目标任务393568万元的95.34%，为上年同期351856万元的106.64%；政府性基金预算收入累计完成20764万元，占年初目标任务30300万元的68.53%，为上年同期4011万元的517.68%。 

　　（一）分级次完成情况：地方财政收入完成161726万元，占年初目标任务160891万元的100.52%，为上年同期147733万元的109.47%，其中：一般公共预算收入完成131375万元，与年初目标任务持平，为上年同期121245万元的108.35%，上划市级收入完成30351万元，占年初目标任务29518万元的102.82%，为上年同期26488万元的114.58%；上划省级收入完成91254万元，占年初目标任务82090万元的111.16%，为上年同期75017万元的121.64%；上划中央收入完成122249万元，占年初目标任务150587万元的81.18%，为上年同期129106万元的94.69%。 

　　（二）分部门完成情况：税务部门完成331740万元，占年初目标任务355303万元的93.37%，为上年同期312948万元的106%；财政部门完成43489万元，占年初目标任务38265万元的113.65%，为上年同期38908万元的111.77%。 

　　（三）一般公共预算收入执行的主要特点: 

　　1、流转税增收，所得税减收。2019年我县国内增值税完成40968万元，同比增长11.89%，增收4355万元；企业所得税完成15609万元，同比降低22.04%，减收4392万元；个人所得税完成2026万元，同比降低30.81%，减收902万元； 

　　2、非税收入占一般公共预算收入比例增加。2018年非税收入占一般公共预算收入32.09%，本年占比33.1%，增加1.01个百分点，2019年非税收入增收4582万元。 

　　3、其他收入增长过快。2019年其他收入完成8611万元，同比增长996.94%，增收7826万元。主要为自然资源局土地增减挂钩收入增加7257万元。 

　　4、受减税降费影响，收入增长后劲较弱。 

　　（1）根据国家税务总局发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》《关于深化增值税改革有关事项的公告》《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》文件的要求， 

　　调降增值税纳税人增值税税率，规定生产、生活性服务业纳税人可加计抵减应纳税额，试行增值税期末留抵税额退税制度等一系列推进增值税实质性减税的政策，于2019年4月1日起执行。2019年我县增值税收入占税收收入46.61%，增值税和专项附加费收入占一般公共预算收入37.23%，由此可知，增值税作为我县财政收入的一支主力军，这轮减税政策的实施对我县财政收入的影响在2020年将会更加突显。 

　　（2）根据《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）文件的要求，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。我县2019年企业所得税比上年同期减收4392万元。 

　　（3）受新修订的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的影响，我县2019年个人所得税比上年同期减收902万元。 

　　（4）行政事业性收费减少。由于部分收费项目停征减征，我县2019年行政事业性收费比上年同期减收156万元。 

　　（5）国有资源(资产)有偿使用收入减少。国有资源(资产)有偿使用收入比上年同期减收5922万元，其中矿业权出让收益减收5793万元。 

　　二、预算支出执行情况 

　　2019年，我县财政总支出完成227654万元。其中：一般公共预算支出完成197903万元，为上年同期179995万元的109.95%；政府性基金支出完成29751万元，为上年同期2939万元的1012.28%。 

　　（一）分项目执行情况：一般公共服务支出23489万元，同比增加18.52%，增支3670万元；公共安全支出8855万元，同比增加21.45%，增支1564万元；教育支出31029万元，同比增加35.14%，增支8068万元；科学技术支出1296万元，同比增加18.25%，增支200万元；社会保障和就业支出25306万元，同比增加15.14%，增支3327万元；节能环保支出6795万元，同比增加28.6%，增支1511万元；城乡社区支出18543万元，同比增加12.92%，增支2122万元；住房保障支出4843万元，同比增加48.42%，增支1580万元；灾害防治及应急管理支出10148万元，为本年新增科目；卫生健康支出11478万元，同比减少12.13%，减支1584万元；农林水支出28607万元，同比减少9.19%，减支2895万元；交通运输支出14654万元，同比减少12.89%，减支2169万元；资源勘探信息等支出2131万元，同比减少50.26%，减支2153万元；商业和服务业等支出396万元，同比减少47.2%，减支354万元；自然资源海洋气象等支出2219万元，同比减少16.95%，减支453万元，粮油物资储备支出269万元，同比减少13.23%，减支41万元。 

　　（二）一般公共预算支出执行的主要特点: 

　　1、资金需求仍然较强，支出增幅呈上升态势。2018年一般公共预算支出完成179995万元，同比增支9.12%，本期同比增支9.95%，增速提高0.83%，增支17908万元。 

　　2、八项支出大幅提高。2019年八项支出完成126791万元，同比增长17.49%，增支18878万元。在八大支出项目中有七项呈增长态势，分别是一般公共服务支出23489万元，同比增加18.52%，增支3670万元，主要原因是本年加大人才工作力度，增加人才工作经费和人员工资；公共安全支出7291万元，同比增加21.45%，增支1564万元，主要原因是本年增加司法业务技术用房室外配套工程、安防系统工程和公安局部分执法执勤车辆更新；教育支出31029万元，同比增加35.14%，增支8068万元，主要原因是本年增加党校建设工程和任之恭小学建设工程支出，另外，我县本年度加大了2019年教育教学成果奖金的支出；科学技术支出1296万元，同比增加18.25%，增支200万元，主要原因是对企业的奖励资金增加；社会保障与就业支出21979万元，社会保障和就业支出25306万元，同比增加15.14%，增支3327万元，主要原因是本年度增加机关事业单位养老金县级配套资金；节能环保支出6795万元，同比增加28.6%，增支1511万元，主要原因是本年支付2018年污染防治设施建设“以奖代补”资金和2019年公建单位燃煤锅炉“煤改电”资金；城乡社区支出18543万元，同比增加12.92%，增支2122万元，主要原因是本年增加县城污水处理厂提标改造工程和二青会篮球广场项目工程；卫生健康支出11478万元，同比减少12.13%，减支1584万元，主要原因是本年减少了医疗设备的购置支出。 

　　三、财政转移支付执行情况 

　　2019年转移支付收入64445万元（含基金574万元），其中：返还性收入-340万元，一般性转移支付收入48903万元，专项转移支付收入15308万元（含基金574万元）。 

　　2019年转移支付支出62598万元（含基金543万元），结余1847万元（含基金31万元） 

　　四、地方债务情况 

　　2019年末我县债务余额21630万元，新增债务转贷收入9548万元，本年度无债务还本支出。其中：一般债务12630万元，棚改专项资金5000万元，旅游板块专项资金4000万元。本年新增债务已经全部用于相关项目建设。 

　　五、“三公经费”决算情况 

　　我县2019年度“三公经费”预算数为597万元，根据2019年度部门决算情况，2019年度全县“三公经费”支出394万元（其中：公务用车336万元；公务接待58万元），比预算节约203万元。 

　　公务用车支出中，公务用车购置19万元，公务用车购置数量为1辆，为机关事务管理局购置车辆。 

　　公务接待58万元，比预算数减少11万元，接待批次为447批，接待人次4319人。 

　　六、预算绩效开展情况说明 

　　2019年纳入绩效目标管理的项目支出金额为114462.59万元，纳入绩效监控的项目支出金额为46723万元。通过绩效目标审核优化了支出结构，提高了财政资金配置效率和使用绩效。 

　　七、关于其他指标的说明 

　　（一）2019年末我县借出款项余额为14026万元，比上年增加4222万元。主要原因为：1、新增项目3926万元为太岳康养医养医院建设项目资金，此项目采用PPP模式，在项目融资到位之前，政府先行垫付部分收购资金，后期偿还；2、报表口径变化，今年的借出款项中包含了历史原因形成的预拨经费、与下往来和待处理财政周转金296万元。 

　　（二）暂存款比上年增加2650万元，比上年增加274.90%。主要原因为：为继续深化国库集中收付制度改革，同时为实行授权支付做好前期准备，我县以发文形式（沁财发【2019】45号）对各单位开展了现有银行账户的清理和规范工作。另外，我县高度重视往来款项的清理工作，对以前年度的暂存款核实项目和用款时间，应收尽收，收回存量及时弥补刚性支出，对当年收回存量资金，尽量全部盘活。 

　　总结2019年财政工作，我们也清醒认识到财政工作面临以下困难和问题：一是财政统筹能力、保障能力、监管能力和精细化科学化管理水平需进一步提升；二是在积极争取上级财政资金方面力度不够、路子不宽、方法不多；三是在发挥财政资金杠杆作用撬动社会资本支持经济发展方面领域不宽、创新不够，发挥作用不明显。 

　　2020年，我局将紧紧围绕县委、县政府决策部署，开拓进取、砥砺奋进，以拼搏的精神状态全力做好各项工作，为奋力开创绿色沁源、英雄沁源崛起新局面不懈奋斗。 

　　                                沁源县财政局

　　二○二○年二月十日 

　　C:\fakepath\沁源县财政局2019年度部门决算“三公经费”执行情况说明.doc 

　　C:\fakepath\沁源县财政局2019年度财政总决算公开目录.doc 

　　C:\fakepath\沁源县财政局2019年度无国有资本经营情况说明.doc 

　　C:\fakepath\沁源县财政局2019年度预算绩效开展情况说明.doc 

　　C:\fakepath\沁源县财政局2019年度债务情况说明.doc 

　　C:\fakepath\沁源县财政局2019年度转移支付执行情况说明.doc 

　　C:\fakepath\沁源县财政局2019年度总决算公开报表.xls